S fungerar det att ge bort aktier i gåva
Att ge bort aktier i gåva, antingen som present eller i en större planering av förmögenhet och arv, är ett populärt alternativ bland investerare som vill gynna anhöriga eller närstående. För att det ska räknas som en giltig gåva enligt svensk lag krävs att man skriver ett så kallat gåvobrev. När det gäller aktier är det särskilt viktigt då det rör sig om värdepapper, något som innebär både skattemässiga och praktiska konsekvenser.
Vad är ett gåvobrev för aktier?
Ett gåvobrev är ett juridiskt dokument som styrker att en person gett bort något till en annan utan ersättning. Gäller det aktier, måste det tydligt framgå vilka aktier som avses, antal, eventuell ägarfördelning vid split samt datum för överlåtelsen. Ett korrekt upprättat gåvobrev är en trygghet för både givare och mottagare.
Det är särskilt viktigt att tänka på:
- Att aktierna är korrekt identifierade (t.ex. personnummer, antal, ISIN-kod eller bolagsnamn)
- Att både givare och mottagare undertecknar gåvobrevet
- Att dokumentet dateras och bevittnas, även om det inte är ett formellt krav
I vissa fall kan andra dokument krävas, såsom överföringsblankett från banken eller värdepappersinstitutet där aktierna förvaras.
Varför ge bort aktier i present?
Att ge bort aktier i present är ett sätt att både ge något värdefullt och lärorikt på sikt. Föräldrar väljer ofta att ge en aktieportfölj i födelsedagspresent eller som en del i ett framtida sparande till barn. Det är även vanligt förekommande mellan makar, som en del i gåvoskattefri förmögenhetsöverföring.
Fördelar med att ge aktier i gåva inkluderar:
- Ingen kapitalvinstbeskattning vid själva gåvan
- Möjlighet att föra över ekonomiska tillgångar utan att behöva sälja dem
- Långsiktigt sparande med möjlighet till värdetillväxt
När aktier ges i present kan det också bli ett första steg i att introducera mottagaren till sparande och investering, särskilt om det sker tillsammans med vägledning eller utbildning.
Skatt på aktier vid gåvotillfälle
I Sverige finns sedan 2005 ingen gåvoskatt, vilket innebär att varken givaren eller mottagaren betalar skatt på själva överföringen av aktierna. Det innebär dock inte att hela transaktionen är skattefri ur ett långsiktigt perspektiv.
Skatteaspekter att känna till:
- Mottagaren tar över givarens så kallade anskaffningsvärde
- Kapitalvinstberäkning sker först vid en eventuell framtida försäljning
- Eventuella utdelningar beskattas som vanligt hos mottagaren
Det är därför viktigt att både givaren och mottagaren dokumenterar aktiernas anskaffningsvärde. Banken kan i vissa fall automatiskt föra över detta, men det är inget som är garanterat.
För mer information om den skattemässiga hanteringen av aktier kan du läsa hos Skatteverket.
Hur går det praktiskt till att ge bort aktier?
Det finns några steg som bör följas när du vill ge bort aktier. Först måste ett gåvobrev upprättas, vilket kan göras antingen via en jurist eller genom mallar från tillförlitliga parter. Därefter kontaktas banken eller nätmäklaren där aktierna är registrerade för att genomföra ägarbytet.
Steg för gåva av aktier:
- Upprätta ett skriftligt gåvobrev med alla relevanta uppgifter
- Kontakta banken/nätmäklaren för att begära överlåtelse
- Följ deras rutiner kring ägarbyte (ex. underskrifter, blanketter)
- Be om att få ett kvitto eller bekräftelse på att aktierna registrerats i mottagarens depå
Det är också en rekommendation att gåvobrevet sparas på en säker plats hos båda parter, gärna tillsammans med annan dokumentation kring anskaffningsvärdet.
Juridiska och skattemässiga aspekter att överväga
Även om det är relativt enkelt att ge bort aktier, finns det vissa juridiska och skattemässiga överväganden att ta hänsyn till, särskilt om det rör sig om större belopp eller mellan makar och barn. Det kan t.ex. vara aktuellt att reglera gåvan som enskild egendom, vilket är särskilt relevant vid äktenskap eller generationsskifte.
Följande är några juridiskt viktiga frågor:
- Skall gåvan vara enskild egendom? (kan skyddas vid skilsmässa)
- Bör gåvan dokumenteras i ett framtida testamente?
- Vill du skapa ett förbehåll om hur aktierna får hanteras av mottagaren?
Du kan läsa om juridiken kring gåvobrev hos Skatteverket.se eller kontakta en jurist med erfarenhet av familjerätt och finansiella tillgångar.
FAQ – Vanliga frågor om gåvobrev för aktier
Måste jag betala skatt när jag ger bort aktier?
Nej, i Sverige betalar du ingen skatt vid gåva av aktier. Dock tar mottagaren över ditt anskaffningsvärde och kommer att bli beskattad vid en framtida försäljning.
Behöver ett gåvobrev registreras någonstans?
Nej, ett gåvobrev för aktier behöver inte registreras hos någon myndighet. Däremot bör det sparas som underlag om Skatteverket eller banken begär dokumentation vid senare tillfälle.
Vad gäller om jag vill ge bort aktier till mitt barn?
Du kan ge bort aktier till ett barn, men om barnet är minderårigt krävs det att förmyndare eller överförmyndare godkänner vissa formella delar för att affären ska anses giltig. Det är också klokt att tydliggöra om gåvan är enskild egendom.
Kan jag skriva gåvobrev själv?
Ja, du kan skriva ett gåvobrev själv, men det är viktigt att du inkluderar alla relevanta uppgifter. Det finns mallar att tillgå online, men vid större belopp eller vid särskilda villkor rekommenderas hjälp från jurist.
Vad händer med utdelningar från aktierna efter gåvan?
Äger du många utdelningEfter att aktierna har övergått till mottagaren är det denne som får eventuell framtida aktieutdelning och ansvarar för att deklarera dem korrekt.
